Сравнение криптовалютных налоговых систем Казахстана и соседних стран

Криптовалютный ландшафт Центральной Азии отличается разнообразием подходов к регулированию. В то время как крупнейшие мировые игроки (например, Binance) активно консультируют местные власти по вопросам интеграции, налоговые системы соседних стран показывают принципиально разные модели фискального контроля. Важно понимать, как формируется курс биткоина к доллару и какие факторы влияют на расчет налоговой базы. Все это поможет лучше разобраться в особенностях управления цифровыми активами.

Криптовалютная налоговая система Казахстана 

Казахстан строит свою криптовалютную налоговую систему на принципе регуляторной песочницы в рамках Международного финансового центра «Астана» (МФЦА). Для частных инвесторов и держателей криптовалюты в Казахстане основным объектом налогообложения является прирост стоимости цифровых активов: облагается только разница между ценой продажи и покупки. Ставка для физических лиц — это стандартный индивидуальный подоходный налог (ИПН) в размере 10%, сам доход нужно декларировать самостоятельно как «прочий».

Операции с криптовалютами разрешены только через юридических лиц, лицензированные МФЦА. Также Казахстан ввел плату за цифровой майнинг. Она возрастает, если майнер не использует «зеленую» энергию или не зарегистрирован официально.

Доход юридических лиц от майнинга облагается корпоративным подоходным налогом (КПН). Правительство также требует продавать значительную часть добытой криптовалюты (до 75%) на местных лицензированных криптобиржах.

Сравнение с соседними странами

Налоговые подходы Казахстана умеренны и ориентированы на регулирование. В то же время Узбекистан выбрал более либеральный налоговый режим для криптоиндустрии. Тут доходы физических и юридических лиц от оборота и операций криптоактивов освобождены от налогов. Хотя есть нюансы относительно иностранных криптобирж и майнинга без использования солнечной энергии.

Россия заняла более консервативную позицию, официально признав криптовалюту имуществом. Доход от ее продажи облагается стандартным налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13% (15% — для высоких доходов). Таким образом, Казахстан со своим 10% ИПН занимает оптимальную позицию.

Будущее развитие

Налоговая и регуляторная системы Казахстана активно развиваются в сторону большей интеграции с мировыми стандартами и расширения регулируемого рынка. Чего стоит ожидать:

• интеграции цифрового тенге — внедрение национальной цифровой валюты повлияет на регулирование всего рынка;
• усиления контроля за OTC-рынком — в настоящее время основной упор сделан на регулирование лицензированных бирж;
• международного сотрудничества — в свете инициатив G20 и рекомендаций по борьбе с отмыванием денег (FATF), Казахстан будет продолжать работу по гармонизации своих правил с международными нормами.

Казахстан движется к созданию устойчивого и прозрачного криптохаба с целью превращения МФЦА в центральную точку криптоинвестиций в регионе. Государство сосредоточено на построении регулируемого, прозрачного и безопасного рынка. Хотя тут и предполагается умеренный налог на прирост капитала.